- Dienst
- BBI-onderzoek verdedigen
Op deze pagina
Bijgewerkt: 12/10/2026
Auteur: Wim Vermeulen
BBI-onderzoek verdedigen
Als de BBI aanklopt, verandert het speelveld
De Bijzondere Belastinginspectie is niet de gewone controleur: ze behandelt de dossiers waarin de fiscale administratie ernstige of georganiseerde fraude vermoedt, werkt met ruimere middelen, en haar dossiers lopen geregeld parallel met een strafonderzoek.
Cazimir verdedigt belastingplichtigen in BBI-dossiers vanaf het eerste contact: we bewaken de grenzen van het onderzoek, stemmen het fiscale en het strafrechtelijke spoor op elkaar af en bouwen de verdediging die past bij de werkelijke ernst van het dossier, van het volle verweer tot het onderhandelde akkoord.
1. Wat is er bijzonder aan een BBI-dossier?
Drie elementen onderscheiden een BBI-onderzoek van een lokale controle:
- De inzet: het gaat doorgaans om aanzienlijke bedragen, meerdere jaren en belastingverhogingen die in geval van fraude hoog kunnen oplopen. Vaak krijgt u ook te maken met de aanslag geheime commissielonen (taxatie aan 100%).
- De middelen: de BBI werkt met verlengde onderzoeks- en aanslagtermijnen (aangezien er vaak aanwijzingen van fraude zijn), internationale gegevensuitwisseling en doorgedreven onderzoek van rekeningen en geldstromen.
- De context: BBI-dossiers ontstaan vaak uit gerechtelijke dossiers, datalekken of meldingen, en kunnen uitmonden in of samenlopen met strafvervolging, waarbij het una via-overleg bepaalt welk spoor het dossier zal volgen.
Die context dicteert de verdediging: elk antwoord aan de BBI kan doorwerken in het strafdossier en omgekeerd, dus de twee sporen worden samen geanalyseerd. Tegelijk blijft de kern fiscaal-technisch: de kwalificatie van de feiten, de bewijswaarde van wat de BBI aanvoert, de regelmatigheid van het onderzoek en de proportionaliteit van de sancties. Op elk van die fronten valt een dossier te winnen, te milderen of te begrenzen, op voorwaarde dat de verdediging vroeg en gecoördineerd start.
2. Wanneer schakelt u ons in?
Idealiter vanaf de eerst contactname door de BBI, en zeker in deze situaties:
U ontvangt een vraag om inlichtingen of een brief waarin de BBI een controle aankondigt
De BBI heeft een (onaangekondigde) fiscale visitatie uitgevoerd en documenten of data meegenomen
De BBI staat onverwachts voor uw deur om een fiscale visitatie te verrichten en u wenst bijstand van een advocaat
U verneemt dat uw dossier vanuit een gerechtelijk onderzoek, een datalek of internationale uitwisseling bij de BBI is beland
U ontvangt een bericht van wijziging van aangifte of een kennisgeving van aanslag van ambtswege
U ontvangt een kennisgeving van uitbreiding van de onderzoekstermijn of enige andere briefwisseling waar u zich vragen bij stelt
De BBI stelt een globaal akkoord voor en u wilt de werkelijke prijs en impact ervan kennen
3. Onze aanpak
De eerste stap is altijd dezelfde: analyseren. Geen verklaringen, geen documenten en geen akkoorden vooraleer we weten over welke informatie de BBI beschikt, wat de oorsprong is van deze informatie en wat de werkelijke blootstelling is, fiscaal en strafrechtelijk. Die analyse bepaalt de strategie.
Daarna voeren we de verdediging op alle fronten tegelijk: de regelmatigheid van het onderzoek en de bewijsgaring, het inhoudelijke verweer per kwalificatie en per jaar, de proportionaliteit van de belastingverhogingen en boetes, en parallel de strafrechtelijke verdediging waar dat aangewezen is. En omdat veel BBI-dossiers eindigen in een onderhandelde oplossing, onderhandelen we vanuit een dossier dat aantoonbaar procedurebestendig is: dat is aan de onderhandelingstafel van groot belang.
4. Hoe wij u bijstaan
Onmiddellijke eerste bijstand
Vanaf het eerste contact bewaken we wat gezegd, gegeven en getekend wordt, want de eerste weken bepalen het dossier.
Analyse van herkomst en blootstelling
We reconstrueren waar het dossier vandaan komt en becijferen de werkelijke inzet, fiscaal en strafrechtelijk, per jaar en per kwalificatie.
Toets van onderzoek en bewijsgaring
Termijnen, machtigingen en de rechtmatigheid van de bewijsverkrijging worden systematisch getoetst, tot en met het bewijs uit buitenlandse bronnen.
Inhoudelijk verweer
We bekijken de argumenten en berekeningen van de BBI punt per punt, met de fiscale techniciteit die deze dossiers vragen.
Coördinatie met het strafrechtelijke spoor
Waar een strafonderzoek loopt of dreigt, stemmen we de verdediging op beide sporen af.
Verweer tegen sancties
Belastingverhogingen, boetes en de aanslag geheime commissielonen vechten we aan op hun grondslag en hun proportionaliteit.
Onderhandeling van het globale akkoord
Waar een akkoord de beste uitkomst is, onderhandelen we het over alle jaren en sancties heen, met de verderzetting van de (gerechtelijke) procedure als geloofwaardig alternatief.
5. Veelgestelde vragen over BBI-onderzoeken
Wat is de BBI en wanneer komt ze in beeld?
De Bijzondere Belastinginspectie is de dienst van de fiscale administratie die zich toelegt op ernstige en georganiseerde fraude. Haar dossiers ontstaan uit eigen selectie, gerechtelijke onderzoeken, internationale gegevensuitwisseling, datalekken of meldingen. Een BBI-dossier betekent per definitie dat de fiscale administratie meer vermoedt dan een vergissing.
Moet ik meewerken met de BBI?
Wat is de aanslag geheime commissielonen?
Kan een BBI-dossier eindigen met een akkoord?
Artikels over de BBI
Fiscus schakelt een versnelling hoger in de strijd tegen IPT’s! Ambtenaren voeren vergeldingsacties voor de pensioenhervorming van de regering De Wever!
Als een bank je dwingt, is het dan nog vrijwillig? De discussie over regularisatie en erfbelasting
Andere diensten
Bezwaarschrift tegen fiscus indienen
Expat fiscaal begeleiden
Generatiesprong realiseren
We luisteren graag voordat we adviseren
Vertel ons uw situatie. In een eerste gesprek van dertig minuten brengen we samen in kaart wat u nodig heeft, kosteloos en vrijblijvend.