- Dienst
- Vermogen structureren via Luxemburg
Op deze pagina
Bijgewerkt: 15/06/2026
Auteur: Wim Vermeulen
Vermogen structureren via Luxemburg
Luxemburg: waardevol instrument, geen wondermiddel
Luxemburg is voor Belgische vermogens al generaties lang een vertrouwde buur: de levensverzekeringen, de beleggingsfondsen, de holdings en de private banking van het Groothertogdom maken deel uit van talloze Belgische vermogensstructuren. Maar het landschap is grondig veranderd: de Belgische doorkijkbelasting, de uitwisseling van gegevens en de verstrengde kwalificatieregels hebben het verschil tussen een nuttige Luxemburgse structuur en een dure schijnoplossing flinterdun gemaakt.
Cazimir adviseert objectief over Luxemburgse structuren: wat werkt vandaag nog écht voor een Belgische rijksinwoner, wat is fiscaal neutraal geworden, en wat is een risico op poten? We zetten op wat zinvol is, bouwen om wat wringt, en zeggen het wanneer de Belgische oplossing eenvoudiger en beter is.
1. Wat Luxemburg vandaag nog wél biedt
De waarde van Luxemburg zit vandaag niet in geheimhouding, die tijd is definitief voorbij, maar in zijn instrumentarium. De Luxemburgse levensverzekering, tak 23 naar Belgisch jargon, biedt een flexibel juridisch kader, een sterke bescherming van de polishouder en mogelijkheden inzake begunstigingsclausules die haar tot een volwaardig planningsinstrument maken, ook voor wie ooit naar het buitenland verhuist: de polis reist mee en past zich aan. De Luxemburgse fondsenindustrie biedt vehikels op maat voor families met omvangrijke portefeuilles, van gereglementeerde fondsen tot familiale beleggingsvennootschappen.
Daartegenover staat de Belgische realiteit: laagbelaste Luxemburgse vehikels zoals de SPF vallen onder de doorkijkbelasting, waardoor hun inkomsten rechtstreeks bij de Belgische oprichter belast worden, en elke structuur moet correct aangegeven en gemeld worden. De vraag is dus nooit of Luxemburg kan, maar of het in uw geval iets toevoegt na Belgische belasting. Soms is het antwoord volmondig ja, vaak is het genuanceerd, en soms is de eerlijke conclusie dat een Belgische oplossing hetzelfde bereikt zonder de complexiteit.
2. Wanneer is de Luxemburgse piste het bekijken waard?
Een objectieve analyse van de Luxemburgse mogelijkheden loont in deze situaties:
U overweegt een Luxemburgse levensverzekering als beleggings- en planningsvehikel en wil de Belgische behandeling exact kennen
Uw portefeuille is omvangrijk genoeg om een fonds op maat of een toegewijd compartiment te verantwoorden
U houdt al een Luxemburgse structuur aan, zoals een SPF of Soparfi, en twijfelt of ze na de doorkijkbelasting nog zin heeft
Uw bankier stelt een Luxemburgse oplossing voor en u wil een onafhankelijke tweede lezing
Een internationale verhuis behoort tot de mogelijkheden en u zoekt structuren die meereizen
U wil de begunstiging van uw beleggingen verankeren in uw successieplanning
3. Onze aanpak
We beginnen bij uw doel, niet bij het product: zoekt u beleggingsflexibiliteit, bescherming, een planninginstrument of internationale meeneembaarheid? Daarna toetsen we de Luxemburgse opties aan hun werkelijke Belgische behandeling: de taksen bij instap, de jaarlijkse fiscaliteit, de doorkijkbelasting waar ze speelt, en de behandeling bij uitkering, overlijden of verhuis. Het resultaat is een nettovergelijking met de Belgische alternatieven, zonder commerciële bril.
Kiest u voor een Luxemburgse structuur, dan zetten we ze correct op: de polis- of fondsdocumentatie, de begunstigingsclausules afgestemd op uw successieplanning, de Belgische aangifte- en meldverplichtingen en de afspraken met de Luxemburgse verzekeraar of beheerder. Bestaande structuren lichten we door en bouwen we om of af waar de kosten-batenanalyse negatief is geworden, desnoods met een fiscaal begeleide repatriëring.
4. Hoe wij u bijstaan
Luxemburgse levensverzekering
We structureren tak 23-polissen als beleggings- en planningsvehikel, met begunstigingsclausules die uw successieplanning uitvoeren.
Fondsstructuren op maat
Voor omvangrijke portefeuilles adviseren we over Luxemburgse fondsvehikels en hun Belgische fiscale behandeling per type.
Doorlichting van bestaande structuren
SPF’s, Soparfi’s en oudere constructies toetsen we aan de doorkijkbelasting en de huidige regels, met een eerlijk oordeel: houden, ombouwen of afbouwen.
Nettovergelijking met Belgische alternatieven
Elke Luxemburgse piste wordt becijferd tegen haar Belgische tegenhanger, na alle taksen en kosten.
Aangifte- en meldverplichtingen
Buitenlandse polissen, rekeningen en constructies worden correct gemeld en aangegeven, van bij de start.
Internationale meeneembaarheid
Voor families met verhuisplannen structureren we vehikels die een woonplaatswissel overleven en zich aanpassen.
Begeleide afbouw en repatriëring
Structuren die hun nut verloren, wikkelen we fiscaal begeleid af, zonder de afrekening die improvisatie zou kosten.
5. Veelgestelde vragen over vermogen structureren via Luxemburg
Is beleggen via Luxemburg nog legaal en zinvol?
Volkomen legaal, mits volledige transparantie: de gegevens worden automatisch uitgewisseld en alles moet in België aangegeven en gemeld worden. Zinvol is het wanneer de structuur iets toevoegt na Belgische belasting: flexibiliteit, bescherming, planningsmogelijkheden of meeneembaarheid. Wie enkel een fiscaal voordeel zoekt, komt vandaag meestal bedrogen uit, en dat zeggen we vooraf.
Wat is het voordeel van een Luxemburgse tak 23-polis tegenover een Belgische?
Mijn SPF dateert van jaren terug. Moet die weg?
Wordt mijn Luxemburgse vermogen gezien door de Belgische fiscus?
Kan een Luxemburgse polis mijn successieplanning versterken?
Uw aanspreekpunt
Wim Vermeulen
Advocaat - Vennoot
Een eerste gesprek van dertig minuten is kosteloos en vrijblijvend.
Artikels over Luxemburgse structuren
Henley Passport Index 2026: wereldwijde mobiliteit als fundament voor uw emigratieplannen
Een emigratie naar Spanje? Time is of the essence.
Andere diensten
Expat fiscaal begeleiden
Herstructurering van vennootschappen
Erfbelasting beperken
We luisteren graag voordat we adviseren
Vertel ons uw situatie. In een eerste gesprek van dertig minuten brengen we samen in kaart wat u nodig heeft, kosteloos en vrijblijvend.